Федеральный закон №354-ФЗ, который регулирует налоги в ставках на спорт, в конце 2018 года претерпел изменения и стал значительно удобнее для клиентов букмекерских контор. Несмотря на тот факт, что данный закон действует несколько лет, многим игрокам до сих пор непонятно как платить налоги от своих выигрышей, нужно ли это и что будет, если игнорировать данную обязанность.
Игроки БК «Олимп» довольно часто оставляют в комментариях вопросы о том, как начисляется налог на выигрыш в данной конторе и как его платить. В этой статье мы подробно разберем данную тему и ответим на основные вопросы.
Уплата налогов на выигрыш в БК до 2018-го и после
Чтобы оценить насколько изменился и стал «правильнее» для игроков федеральный закон №354-ФЗ, можно рассмотреть можно разделить его на до и после.
До поправок в ноябре 2017 года:
- Налог 13% начислялся на весь выигрыш игрока, независимо от того, какую сумму он внес на свой игровой счет до выигрыша.
- Налоговым агентом, независимо от величины выигрыша, всегда был клиент букмекерской компании, который получил выигрыш (в кассе или онлайн).
По факту же игроки никаких налогов самостоятельно не платили, а ФНС никаких санкций с ним за это не применял.
После поправок, которые начали действовать с января 2018 года:
- Налог 13% теперь начисляется только на разницу между выигрышем и интерактивной ставкой (депозитом, сделанным перед выигрышем);
- Налоговым агентом при выигрыше до 15 000 рублей является игрок. Если же сумма чистого выигрыша превысила 15 тысяч, тогда взимать 13% должен уже букмекер.
- Выигрыш до 4 000 рублей не облагается налогом один раз в течение налогового периода.
Закон №354-ФЗ действительно стал более «адекватным» и теперь учитывает больше интересов клиентов букмекерских контор, чем до внесения правок.
А теперь перейдем к расчету самого налога для клиентов БК «Олимп».
Все пользователи легальных БК обязаны уплачивать налог. Олимп — не исключение. Если хотите избежать этого, то можете попробовать поиграть в офшорной версии букмекера через зеркало БК Олимп на свой страх и риск. Там вы не будете защищены контролирующими органами.
Как начисляется налог на выигрыш в БК Олимп?
В ходе общения с клиентской поддержкой букмекерской конторы «Олимп» мы убедились в том, что данная бк максимально правильно следует Федеральному закону №354-ФЗ и его изменениям с начала 2018 года.
Основные тезисы из диалога с саппортом:
- БК «Олимп» выступает налоговым агентом при выплате выигрыша более 15 000 рублей, а клиент в данном случае получает сумму за вычетом налоговых отчислений и освобождается от его уплаты.
- Выигрыши до 15 000 рублей БК «Олимп» выводит в полном размере. Однако игроку в дальнейшем придется самостоятельно рассчитать сумму отчислений в казну и уплатить его в конце налогового периода.
- В конторе подтвердили, что депозит является интерактивной ставкой, а под выигрышем подразумевается вывод средств с игрового счета в БК «Олимп». Также, на вопрос о том, вычитается ли сумма интерактивной ставки (депозита) из суммы выигрыша (вывода) для расчета налоговой базы, представитель технической поддержки ответил утвердительно.
Рассмотрим на нескольких примерах, как начисляется налог на выигрыш для игроков российских букмекерских контор и в частности БК «Олимп».
Пример 1
Разница между выводом и депозитом менее 15 000
Игрок сделал интерактивную ставку или другими словами задепозитил на свой игровой счет 5 000 рублей. После этого он заключил выигрышное пари с БК «Олимп» и на его основной балансе стало 8 000 рублей. При получении выигрыша (вывод средств с баланса) до 15 000 рублей игрок получает всю запрошенную сумму, и должен самостоятельно рассчитать налог и уплатить его в конце налогового периода. В этом конкретном случае речь идет о 13% от 3 000 рублей, что составляет 390 рублей.
(8 000 – 5 000) х 0,13 = 3 000 х 0,13 = 390
Пример 2
Выигрыш составил более 15 000 рублей
Игрок внес на игровой счет 10 000 рублей и заключил несколько удачных пари с БК «Олимп», превратив свои 10 000 рублей в 22 000 рублей. При получении выигрыша более 15 000 рублей букмекер удержит из него 13% для уплаты налога за игрока, в данном случае это 13% от 12 000 рублей, что составляет 1 560 рублей.
(22 000 – 10 000) х 0,13 = 12 000 х 0,13 = 1 560
Здесь есть один важный нюанс – очень многие игроки сталкиваются с тем, что Olimp снижает лимит на вывод до 14 999 рублей. В такой способ компания снимает с себя налоговые обязательства, перекладывая их на плечи игроков. Об этом прямо даже заявляют сами представители конторы.
Пример 3
Выигрыш был получен после нескольких интерактивных ставок (депозитов)
Если игрок сделал запрос на получение выигрыша размером 10 000 рублей, но перед этим сделал не одну, а несколько интерактивных ставок, например, 2 000, 1 000 и 3 000 рублей, то все эти ставки будут учтены при расчете налога, в данном случае это 13% от 4 000 рублей, что составляет 520 рублей.
(10 000 – 2 000 – 1 000 – 3 000) х 0,13 = 4 000 х 0,13 = 520
Пример 4
Выигрыш менее 4 000 рублей был получен впервые за налоговый период
Если игрок впервые за налоговый период получил выигрыш до 4 000 рублей, то уплачивать налог с этой суммы ему не придется, это предусматривает закон №354-ФЗ. Но при последующих выигрышах, когда их общая сумма превысит 4 000 рублей, налог 13% будет взиматься вплоть до завершения налогового периода.
Платим налог в БК «Олимп»
Для уплаты налога на выигрыш в букмекерской конторе «Олимп» необходимо следовать общепринятым действиям: получить справку 2-НДФЛ через службу технической поддержки, затем на основе данной справки подготовить декларацию 3-НДФЛ, приложив соответствующие выписки со счетов, и предоставить этот пакет документов в налоговые органы в срок до 30 апреля 2021 года (если речь о налоговых обязательствах за 2020-й год).
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли платить налог на выигрыш, если по итогу за год я в минусе в БК «Олимп»?
Да, закон №354-ФЗ пока не регулирует налог на выигрыш таким образом, чтобы налоговая база определялась в конце налогового периода, а не в момент получения выигрыша.
Если я являюсь клиентов нескольких букмекерских контор, могу ли я уплачивать налог одновременно со всех выигрышей в них?
Да, в декларации 3-НДФЛ нужно лишь разделить источники дохода – выигрышей.
Могу ли я сократить налоговую базу, сделав дополнительный депозит, перед получением выигрыша?
Только теоретически, но есть вероятность, что данный депозит будет учтен для последующих выигрышей, что может создать путаницу в конце налогового периода.
Будет ли начисляться налог, если выводить средства на Webmoney другого человека?
Возможность выводить средства на Webmoney отсуствует в большинстве букмекерских контор, а получение выигрыша фиксируется не в момент поступления средств, а в момент одобрения вывода с игрового счета клиента букмекерской конторы в ЦУПИС.
Если я вывожу ровно 15 000 рублей, то кто является налоговым агентом, я или БК «Олимп»?
В данном случае налоговым агентом является букмекер, игроку при получении выигрыша 15 000 рублей самостоятельно уплачивать налог не нужно.
