Все клиенты российских букмекерских контор обязаны платить налоги с выигрыша. Федеральный закон №354-ФЗ, который касается налогообложения ставок на спорт, достаточно новый, но уже претерпел изменения в лучшую сторону. Несмотря на это, закон остается сложным и даже не все букмекеры правильно его понимают.
Данная статья поможет игрокам букмекерской конторы «Балтбет» разобраться в том, как рассчитывается налог на выигрыш и как его платить.
Текущая схема налогообложения выигрышей в конторах
27 ноября 2017 года в федеральный закон №354-ФЗ были внесены правки, которые коснулись трех аспектов:
- Налог 13% с 1 января 2018 года взимается только с разницы между выигрышем и интерактивной ставкой, а не со всей суммы выплаты (снятия). Под интерактивным выигрышем подразумевается размер внесенного депозита(-ов).
- Если выигрыш (выплата при выводе) составляет 15 000 рублей или больше, тогда роль налогового агента выполняет букмекерская компания. Она должна автоматически вычесть «сбор» при выводе.
- Выигрышные суммы менее 4 000 рублей один раз за налоговый период вообще никак не облагается. Это своего рода льгота.
Таким образом, федеральный закон №354-ФЗ стал более благоприятным для клиентов букмекерских контор. Ведь теперь «пошлину» с выигрышей не приходится платить со всей суммы выплаты (вывода), что было несправедливо, ведь не учитывались депозиты. А перенос ответственности за уплату налогов с выигрышей более 15 000 рублей с плеча игрока на букмекера добавило удобства ставкам на спорт в России.
Как начисляется налог на выигрыш в БК «Балтбет»
В диалоге с представителями БК «Балтбет» мы разобрали, как именно начисляется налог на выигрыш по закону №354-ФЗ в их букмекерской конторе.
Букмекерская контора «Балтбет» действительно является налоговым агентом в случае получения выигрыша в размере 15 000 рублей и более, игрок получает сумму за вычетом налога и освобождается от обязанности уплачивать его самостоятельно. Все выигрышные суммы до 15 000 рублей выводятся в полном размере, а игроки уже сами должны исчислить и заплатить сборы в конце налогового периода. Депозиты (в т.ч. их общей размере), внесенные клиентами БК «Балтбет» учитываются при расчете налога. А выигрышные ставки никак не отражаются на налоге, о чем ошибочно заявляют некоторые букмекеры.
Рассмотрим несколько примеров, чтобы полностью разобраться как рассчитывается налог букмекерской конторой «Балтбет» или ее клиентами при выигрыше, но прежде дадим определение двум основным понятиям закона №354-ФЗ: интерактивная ставка и выигрыш.
Интерактивная ставка – это денежная сумма, которую клиент букмекерской конторы вносит на свой игровой счет, чтобы делать ставки на спорт. В отдельных букмекерских конторах могут заявлять, что интерактивная ставка – это любая ставка, сделанная игроком. И это ошибочная трактовка этого понятия.
Выигрыш – это денежная сумма, которую игрок выводит со своего игрового счета после ряда сделанных ставок. Иногда под этим термином понимают выигрышную ставку с самого пари, но это неверно для исчисления налога.
А теперь перейдем к примерам.
Пример 1 – букмекер платит налог за игрока, когда выигрыш составил более 15 000 рублей
Если игрок запрашивает на вывод выигрыш, который составляет 15 000 рублей и более, то налог с этой суммы уплачивает букмекер, предварительно удержав его с выводимой суммы.
Например, игрок сделал интерактивную ставку (внес депозит) размером 20 000 рублей и после этого сделал несколько успешных ставок, превратив 20 000 в 50 000 рублей. После этого беттор сделал запрос на вывод средств всей суммы на его игровом счету. Букмекер обязан ему перевести данную сумму за минусом 13% сбора, который составит 4900 рублей. Данную сумму букмекерская контора перечислит в налоговые органы и таким образом заплатит налог за игрока. Беттору при этом никаких дополнительных действий совершать не нужно.
(50 000 – 20 000) х 0,13 = 30 000 х 0,13 = 4 900
Вариант 2 – игрок самостоятельно уплачивает налог, когда выигрыш составил менее 15 000 рублей
Если игрок запрашивает выигрыш, который не превышает сумму 15 000 рублей, то налог с него он уплачивает самостоятельно в конце налогового периода.
Например, игрок внес на основной баланс в БК «Балтбет» 2 000 рублей и одной ставкой выиграл 5 000 рублей сверху. Теперь на его игровом счете стало 7 000 рублей. После этого он поставил на вывод всю сумму 7 000 рублей. Так как выигрыш не превысил 15 000 рублей, то букмекер выведет по указанному игроком способу полную сумм. В конце налогового периода игрок должен будет заплатить на 650 рублей налогов больше.
(7 000 – 2 000) х 0,13 = 5 000 х 0,13 = 650
Пример 3 – бетторы платит налог на выигрыш с учетом нескольких проигрышей
Клиенты БК «Балтбет», которые платят налог с каждого выигрыша, резонно желают, чтобы при расчете налогов учитывались и их проигрыши. Их интересы в такой ситуации учтены законом и конкретно букмекерской конторой «Балтбет». Действительно, при расчете налоговых отчислений учитываются все депозиты, сделанные до получения выплаты.
Например, игрок запросил снятие средств на 10 000 рублей, а до этого внес на игровой счет дважды по 4 000 рублей. В этом случае ему придется заплатить лишь 260 рублей налога, так как налогооблагаемая база составит 2 000 рублей. А на 6000 или 10 000, как это бывает у других БК.
(10 000 – 4 000 – 4 000) х 0,13 = 2 000 х 0,13 = 260
Вариант 4 – никто ничего не платит, если беттор получил выигрыш менее 4 000 рублей
Игроку не потребуется платить налог на выигрыш, если он не превысит 4 000 рублей. Но такая льгота действует всего один раз за налоговый период, с любого последующего выигранных после 4 000 рублей нужно будет отдавать 13% государству.
Примечание: многие клиенты букмекерской конторы «Балтбет» отмечают, что БК может взимать 13% даже при условии, если чистый выигрыш составил меньше 15 000. Возможно, это связано с каким-то особым методом подсчета прибыли клиента. Например, они могут удержать сумму с какого-то из прошлых выводов. Есть прецеденты, когда размер НДФЛ превышал сумму снятия в конторе.
Платим налог в БК «Балтбет»
В оплате налога на выигрыш в БК «Балтбет» нет ничего сложного, все делается по стандартной схеме:
- Получаем справку 2-НДФЛ за прошедший налоговый период, в которой отражены все выигрыши в букмекерской конторе. Справку можно запросить в службе технической поддержки БК «Балтбет»
- На основании справки 2-НДФЛ готовим декларацию (3-НДФЛ) и прикладываем выписки со счетов для подтверждения депозитов и выигрышей. Сделать это можно даже онлайн.
- Предоставляем справку в налоговые органы до 30 апреля года, предшествующего налоговому периоду и оплачиваем НФДЛ.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли суммировать выигрыши и проигрыши в БК «Балтбет», чтобы снизить налог?
Нет, пока такой возможности закон №354-ФЗ не предусматривает, хотя этого стоит ожидать в будущем.
Если мой выигрыш составил меньше, чем депозит, который я сделал, то у меня будут взимать 13% НДФЛ?
Да, так как налогооблагаемой базы в данном случает нет.
Если выводить суммами менее 4 000 рублей, то налог платить не придется?
Нет, возможность не платить НДФЛ с выигрыша менее 4 000 рублей дается лишь один раз в год, независимо от того, в какой букмекерской конторе данный выигрыш был получен.
Как налоговая может узнать о том, что я плюсовый игрок в БК «Балтбет» и должен платить налог с выигрыша?
Каждая букмекерская контора обязана предоставлять данные об интерактивных ставках и выигрышах игроков в ЦУПИС и налоговые органы.
